מהן המטרות של צוואה, מה קורה כאשר אדם לא מותיר אחריו צוואה, מהן הדרכים לערוך צוואה?

צוואה הינה מסמך אישי משפטי אשר במסגרתו כל אדם, בעודו בחיים, קובע מה ייעשה ברכושו ביום בו ילך לעולמו. 

מהן המטרות של עריכת צוואה?

חלוקת רכוש
הצוואה הינה מסמך בו אדם מביע את רצונותיו באשר לאופן בו יחולק רכושו לאחר מותו. הרכוש אשר אותו ניתן לכלול בצוואה יכול להיות, בין היתר, נכסים מוחשיים כגון נכסי נדל"ן, חשבונות בנק, חסכונות, כלי תחבורה (רכב, יאכטה, מטוס פרטי), נכסים אשר רשומים על שמו של המוריש כגון מניות, פטנטים, אופציות, עסק מסוים או כל רכוש אחר.
נקודה חשובה מאוד שיש לזכור הינה, שבמקום בו ישנם מוטבים רשומים, כמו למשל בביטוחים למיניהם, המוטב הרשום ייחשב היורש באותו מקום בו נרשם כמוטב. 

מניעת סכסוך בין יורשים
חלוקת רכוש בין יורשים לרוב מעוררת מחלוקות ומריבות. כאשר אדם בוחר להביע את רצונו ולקבוע מראש את האופן בו רכושו יחולק, הוא מונע את הסכסוך העתידי אשר יכול להגרם בכך שהיורשים יודעים שזהו רצונו של אותו אדם. 

חלוקה שונה מכללי הירושה
בעריכת צוואה, המוריש יכול לחלק את רכושו באופן שונה מכללי הירושה הקבועים בדין. חשוב לזכור שגם אם בחייכם פעלתם על פי הסכם ממון, ביניכם לבין בן/בת זוגכם, לאחר פטירה יחולו חוק הירושה ותקנות הירושה הקובעים כי לבן בת הזוג מגיע חלק, יחסי הקבוע בחוק, זאת באם לא נקבע אחרת בצוואה. הצוואה מאפשרת להתגבר על החוק ובעצם להחיל את הוראות הסכם הממון שערכתם גם לאחר הפטירה.
כמו כן, במידה ואדם הינו ערירי ואין לו קרובי משפחה או שהוא בוחר שלא להכיר במשפחתו הקיימת, ורצונו להוריש את כל רכושו לעמותה, גוף או ארגון כלשהו, הדרך שלו לעשות כן היא באמצעות צוואה.

מינוי מנהל עזבון
באמצעות עריכת צוואה ניתן למנות אדם, בו אנו בוטחים, לניהול העזבון שלנו לאחר מותנו ולהבטחת חלוקת הרכוש בהתאם לאופן אותו קבענו בצוואה. 

שיקולי מיסוי
במקרים רבים יהיה נכון לחלק את העזבון באופן מסוים על מנת לחסוך בתשלומי מס. נניח שלאדם שיש לו 3 ילדים ובבעלותו גם 3 דירות ששוות פחות או יותר אותו הדבר. הדבר הנכון יותר יהיה זה הרבה יותר נכון להוריש לכל ילד דירה בצוואה מאשר שכל הילדים ירשו את כל שלושת הדירות וחלקו של כל ילד בכל דירה יהיה 1/3. הצוואה בעצם מייתרת את הצורך של הילדים למכור/לקנות חלקים בדירות, בינם לבין עצמם, פעולות אשר כרוכות בעלויות מיסים, עורכי דין ועוד. 

מה קורה כאשר אדם לא הותיר אחריו צוואה?

על פי החוק במדינת ישראל, במידה ואדם לא הותיר אחריו צוואה, יחולו כללי הירושה על עזבונו של אותו אדם. לפי כללים אלו, היורשים על פי הדין הינם בן/בת הזוג של המנוח וקרוביו של המנוח. הקרובים של המנוח מחולקים למעגלי ירושה ("פרנטלות") לפי דרגת קרבתם. המעגל הראשון הינו ילדי המוריש, המעגל השני הינו הורי המוריש והמעגל השלישי סבו וסבתו של המוריש. בן הזוג אינו נכנס למעגלי הירושה אולם במידה ולמוריש ישנו בן זוג הוא ירש מחצית מעיזבונו והמחצית השנייה תחולק באופן שווה בין היורשים על פי המעגלים. 

על פי מעגלי הירושה, באם במעגל הירושה הראשון ישנם יורשים, לא ממשיכים למעגל השני והשלישי ובאם אין ממשיכים למעגל הקרוב הבא. כמו כן, יורשים באותו מעגל ירושה, בעלי אותה קרבה משפחתית (ילדים, נכדים, הורים, אחים וכו') יזכו בחלקים שווים מהעיזבון. כאשר נפטר יורש בתוך מעגל ירושה, יקבלו את חלקו צאצאיו של אותו יורש. אם אין לו צאצאים, חלקו יועבר, בחלקים שווים, ליתר היורשים באותו המעגל.
כאשר למנוח אין קרובים כלל והוא נפטר ערירי, על פי הדין, המדינה היא זאת אשר תירש את המנוח.    

מהן הדרכים לערוך צוואה?

ישנן מספר דרכים לערוך צוואה – צוואה בכתב יד, צוואה בפני עדים, צוואה בפני רשות וצוואה בעל פה (במצב בו אדם על ערש דווי או במצב בו אדם רואה את המוות לנגד עיניו).
נוכח העובדה שלכל אחת מהדרכים לעריכת צוואה ישנם חוקים וכללים שאם לא נערוך את הצוואה על פיהם, תהיה הצוואה חשופה לטענות באשר לכשרותה ואפילו ישנו חשש שבית המשפט יפסוק לבטלותה. על כן, ישנו הכרח כי עריכת הצוואה תעשה באופן הנכון והמדויק, באמצעות עו"ד הבקיא בחוקים ובפסיקה בתחום.

לסיכום, חשוב מאוד לערוך צוואה על מנת להבטיח כי בבוא העת ייעשה שימוש ברכוש שלכם לפי רצונכם. כך תוכלו למנוע סכסוך בין היורשים שלכם, להתגבר על חוקי הירושה ולחלק את רכושכם לפי ראות עינכם, ואף לחסוך בתשלומי מס. כדי להבטיח שהצוואה שלכם תהיה בעלת תוקף משפטי ומניעת טענות על אי כשרותה, חשוב לפנות לעורך דין לדיני משפחה המתמחה בעריכת צוואות וירושות.